Comment les progrès technologiques renforcent le rôle stratégique des chefs des services financiers

Au cours de la dernière décennie, le rôle du chef des services financiers (CSF) dans des sociétés en croissance et du marché intermédiaire s’est radicalement transformé, passant de responsable des bilans et des rapports financiers à leader stratégique assumant de vastes responsabilités et jouant un rôle central dans la prise de décisions d’entreprise. 

Les progrès dans les technologies sophistiquées propulsent cette transformation en rendant possibles l’automatisation et l’analyse de grandes quantités de données en temps réel. Un écosystème émergent d’outils et de nouvelles fonctions d’entreprise se construit autour du CSF, le plaçant au cœur d’un carrefour décisionnel qui n’est pas sans ressemblance au Bureau du chef de la direction. Nous sommes témoins de l’émergence du Bureau du CSF. 

Selon Gartner, 82 % des CSF prévoient augmenter les dépenses technologiques cette année, les plaçant en tête de leurs priorités budgétaires. Un sondage de Deloitte souligne davantage cette tendance, dévoilant que 76 % des CSF s’attendent à ce que la transformation numérique joue un rôle essentiel dans la mise en œuvre des stratégies de leur entreprise. Quatre CSF sur cinq prévoient une automatisation accrue de leurs activités. 

L’adoption rapide de la technologie non seulement libère du temps, mais leur permet aussi d’aller au-delà de la collecte de données et d’indicateurs de rendement rétrospectifs, et davantage de prévoir les tendances, de repérer les risques tôt et de saisir de nouvelles occasions d’affaires. Ainsi, les membres de la direction des services financiers peuvent se concentrer sur des objectifs plus généraux comme la croissance, l’innovation, la stratégie à long terme et, surtout, la répartition plus efficace du capital. 

« Il est certainement urgent d’adopter la technologie, non seulement pour prendre de meilleures décisions, mais aussi pour aider votre entreprise à prendre de l’expansion, a affirmé Amy Wang, CSF chez Procurify, une société de logiciels d’approvisionnement de Vancouver. Nous avons examiné notre infrastructure technologique, déterminé nos besoins globaux en matière de données et d’activités, et avons apporté des changements en conséquence. » 

Melissa Howatson, CSF au sein de la société de logiciels de finances Vena Solutions, abonde dans le même sens, soulignant que ce changement est en cours depuis des années. 

« Quand j’ai commencé dans la profession, ce rôle était davantage une fonction de soutien. Nous faisions des calculs et transmettions des données aux autres pour leur fournir des renseignements, a déclaré Mme Howatson, qui anime un balado – The CFO Show – sur les défis auxquels font face les membres de la direction des services financiers de nos jours. Maintenant, je passe la majeure partie de mon temps à réfléchir à des stratégies, à la façon de prendre de meilleures décisions d’affaires et de favoriser l’harmonisation au sein de l’entreprise. » 

Mme Howatson estime que le temps qu’elle passe à la planification stratégique est passé de 30 % il y a dix ans à 80 % aujourd’hui. Elle est bien placée pour le savoir. Sa société fournit l’une des plateformes qui entraînent les changements dans le fonctionnement des équipes de finances. Le logiciel de Vena offre des outils de budgétisation qui simplifient la planification et la présentation de l’information financière.  

Le moins qu’on puisse dire, c’est que l’incidence de la technologie a été considérable, en particulier en raison de l’automatisation des tâches financières courantes.  

Les systèmes comptables infonuagiques et les outils de planification des ressources ont simplifié les tâches qui demande un travail intensif, comme la production de factures, les paiements aux fournisseurs et aux employés, le rapprochement des comptes bancaires et la gestion des dépenses. Ils ont réduit la nécessité de saisir manuellement les données et le temps consacré aux processus d’examen et d’approbation. Il en va de même pour la conformité fiscale et réglementaire grâce aux outils de gouvernance comme Diligent Solutions. 

L’automatisation a « libéré du temps pour se concentrer sur les priorités de haut niveau », a affirmé Mme Howatson. « Nous pouvons ainsi nous concentrer à écouter l’entreprise. » 

Mais l’incidence va au-delà de l’automatisation. La technologie donne aux CSF des outils pour prendre des décisions plus rapides et plus éclairées grâce à des données en temps réel. Les tableaux de bord et les plateformes de renseignements d’affaires comme Microsoft Power BI et Tableau permettent aux CSF de surveiller instantanément les principaux indicateurs, comme les flux de trésorerie, les marges bénéficiaires, les coûts d’exploitation et le rendement des ventes. 

Les CSF tirent parti d’outils alimentés par l’intelligence artificielle pour améliorer les prévisions financières et utilisent des logiciels qui contribuent à la détection de fraudes et à la gestion du risque. D’autres plateformes aident les entreprises à optimiser leurs activités de chaîne d’approvisionnement ou, comme Carta, à gérer les actions et à faire le suivi de la propriété, y compris pour des régimes d’options d’achat d’actions pour les employés. Certains logiciels alimentés par l’intelligence artificielle simplifient la création de rapports financiers et de présentations, incluant des présentations pour les conseils d’administration. Des outils comme Q4 Inc., qui fournit des renseignements détaillés sur le comportement des actionnaires, transforment la façon dont les CSF gèrent les relations avec les investisseurs. 

Les données et analyses en temps réel aident également les entreprises à mieux comprendre les besoins des clients, ce qui est un aspect crucial. Les outils avancés peuvent maintenant analyser les tendances du marché presque instantanément, ce qui permet aux CSF d’établir des prévisions de vente plus précises et d’ajuster rapidement les stratégies de tarification, au besoin. 

« Ce qui distingue Procureify, ce sont les renseignements exploitables qu’offre notre plateforme. Nous donnons aux clients une visibilité en temps réel sur les habitudes de dépenses, ce qui leur permet de garder le contrôle de leur budget, de prendre des décisions éclairées et de planifier de façon proactive pour l’avenir », a dit Mme. Wang. 

Mme Howatson renchérit : « Les entreprises doivent savoir en toute confiance et en temps réel, selon les renseignements qui passent par leurs systèmes de vente, où elles en sont avec leurs ventes. »  

Il en va de même pour les coûts. 

Les outils alimentés par l’intelligence artificielle permettent maintenant aux CSF d’être beaucoup plus précis en ce qui a trait aux intrants et aux prévisions des coûts, en particulier en tirant parti de données détaillées sur les principaux facteurs de coûts. Cette technologie réduit l’incertitude et donne aux équipes des finances les outils nécessaires pour soutenir la planification des placements et permettre une meilleure affectation des ressources. 

Le contexte technologique en évolution rapide n’est pas le seul facteur qui renforce l’importance des CSF en période d’instabilité accrue et de perturbations continues.  

La volatilité économique est devenue un contexte constant, ce qui rend la gestion du risque et la souplesse financière plus essentielles que jamais. Les investisseurs et les parties prenantes exigent maintenant plus de transparence quant à la stratégie et aux perspectives d’une entreprise, surtout dans le contexte plus général de la croissance durable et de la création de valeur à long terme. 

De plus, l’augmentation du contrôle réglementaire, en particulier en ce qui a trait aux rapports financiers et à la protection des données, a renforcé le rôle des CSF sur le plan de la conformité. Les demandes croissantes des actionnaires pour des conseils ont quant à elles exercé des pressions sur les entreprises pour être plus prévoyantes.  

Pourtant, dans ce contexte de changement constant, la technologie peut être le plus grand défi de tous. Selon un récent sondage d’Accenture, 73 % des CSF ont mentionné que la technologie était le principal facteur perturbateur pour leurs activités. 

Bien entendu, bien que la technologie ait donné aux CSF les moyens de faire croître les opérations et de favoriser l’efficacité, elle a également entraîné de nouveaux défis. L’abondance des données peut devenir intimidante, et les CSF doivent faire preuve de suffisamment de discipline pour se concentrer sur les bons indicateurs. 

« Le risque consiste à choisir ce que vous allez examiner, a déclaré Mme Howatson. Vous pouvez être submergé par le volume impressionnant de données en temps réel. » Pour garder le cap, il est essentiel de déterminer les indicateurs qui nécessitent une attention immédiate et ceux qui sont les plus pertinents pour la planification à long terme. 

Lorsqu’elle est bien gérée, cette mine de données et d’analyses permet aux CSF d’améliorer la collaboration des cadres supérieurs en offrant des renseignements financiers en temps réel qui favorisent un processus décisionnel plus cohérent et stratégique à l’échelle de l’entreprise. 

« Il n’est plus question de passer du temps sur des tâches manuelles, a dit Mme Howatson. Il faut participer aux réunions où les décisions sont prises et s’assurer que les finances influencent ces décisions. » 

Mais Mme Howatson a mis en garde que les CSF doivent aussi faire preuve d’ouverture d’esprit pour devenir des acteurs centraux au sein des équipes de direction. 

« Les membres de la direction des services financiers doivent rester ouverts au changement, a-t-elle déclaré. Nous ne devons pas retourner à travailler en cloisons. »